Tarefa
Atividade: Análise Orçamentária - Comparação entre Orçado e Realizado
Condições de conclusão
Tarefa:
Com base nos dados fornecidos, faça a comparação entre o orçado e o realizado e responda às seguintes perguntas:
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Objetivo da Atividade:
O objetivo desta atividade é que você pratique a análise de um orçamento empresarial, comparando os valores orçados e realizados, e compreenda os impactos dessas variações.
Instruções:
Orçamento Empresarial - Tabela
| Categoria | Orçado (R$) | Realizado (R$) | Variação (R$) | Tipo de Variação |
|---|---|---|---|---|
| Receitas | ||||
| Venda de Produtos | 100.000 | 95.000 | ||
| Serviços Prestados | 40.000 | 35.000 | ||
| Total de Receitas | 140.000 | 130.000 | ||
| Despesas | ||||
| Salários | 50.000 | 55.000 | ||
| Marketing | 20.000 | 18.000 | ||
| Aluguel e Despesas Operacionais | 10.000 | 12.000 | ||
| Impostos e Taxas | 5.000 | 6.000 | ||
| Total de Despesas | 85.000 | 91.000 | ||
| Orçamento de Caixa | ||||
| Saldo Inicial de Caixa | 30.000 | 30.000 | ||
| Entradas e Saídas de Caixa | 55.000 | 52.000 | ||
| Saldo Final de Caixa | 85.000 | 82.000 |
Tarefa:
Com base nos dados fornecidos, faça a comparação entre o orçado e o realizado e responda às seguintes perguntas:
- 1. Comparação entre o Orçado e o Realizado:
-
2. Análise de Variações:
Classifique as variações encontradas como favoráveis ou desfavoráveis: - Favorável: Quando o valor realizado é melhor que o orçado.
- Desfavorável: Quando o valor realizado é pior que o orçado. Explique os possíveis motivos para essas variações.
3. KPIs Financeiros:
Utilize os seguintes KPIs financeiros para a análise:- Margem de Lucro: (Receita Total - Despesa Total) / Receita Total
- Liquidez de Caixa: (Saldo Final de Caixa / Total de Despesas)
Calcule ambos os KPIs e explique o que eles indicam sobre a situação financeira da empresa.
-
4. Recomendações:
Com base na análise, forneça uma breve recomendação sobre como a empresa poderia melhorar sua gestão orçamentária para o próximo mês.
